1 - Introducción al sistema tributario español

• Introducción al Sistema Tributario Español

• El Sistema Tributario Español

• Fuentes del Derecho Tributario

• Elementos de la relación jurídico tributaria

• Financiación de los entes públicos

• Sistema fiscal español

• Derechos y garantías de los contribuyentes

• Eficacia de las normas tributarias

• Principios impositivos

2 - Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

• Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I

• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación

• Elementos básicos de impuesto

• Hecho imponible

• Sujeto pasivo

• Determinación de la cuota tributaria

• Rendimientos del trabajo personal

• Rendimiento íntegro

• Rendimiento neto

• Rendimientos de capital

• Rendimientos de capital inmobiliario

• Rendimientos del capital mobiliario

• Imputación de rentas

• Rendimientos de actividades económicas

• Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas

• Reducciones

• Régimen de estimación directa normal

• Régimen de estimación directa simplificada

• Régimen de estimación objetiva

• Obligaciones formales

• Libros obligatorios

• Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Supuestos donde no existe alteración patrimonial

• Exención por reinversión en vivienda habitual

3 - Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

• Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II

• Base imponible

• Base imponible general

• Base imponible del ahorro

• Base liquidable

• Base liquidable general

• Base liquidable del ahorro

• Cuota íntegra

• Cuota íntegra general

• Cuota íntegra del ahorro

• Cuota líquida

• Deducciones de la cuota líquida

• Pérdida del derecho a deducir

• Cuota resultante de la autoliquidación

• Cuota diferencial

• Retenciones e ingresos a cuenta

• Deducciones

• Gestión del impuesto

• Personas obligadas a declarar

• Declaración conjunta o individual

• Autoliquidación

• Otras obligaciones formales

• Asignación tributaria a fines religiosos y otros

4 - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

• Introducción

• Naturaleza y ámbito de aplicación

• Naturaleza y objeto

• Ámbito de aplicación

• Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios

• Hecho imponible

• Entregas de bienes

• Prestación de servicios

• Devengo del impuesto

• Regla general

• Sujeto pasivo

• Repercusión del impuesto

• Hecho imponible: aspecto espacial

• Entregas de bienes

• Prestaciones de servicios

• Supuestos de no sujeción

• Exenciones

• La base imponible

• Regla general

• Reglas especiales

• Modificación de la base imponible

• Determinación de la base imponible

• Adquisiciones intracomunitarias

• Aspecto material

• Aspectos espacial y temporal

• Exenciones

• Importaciones de bienes

• Hecho imponible

• Exenciones

• Sujeto pasivo en las importaciones

• Base imponible en las importaciones

5 - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

• Tipos de gravamen

• Tipo general

• Tipo reducido

• Tipo superreducido

• La cuota

• Modificaciones posteriores al devengo del IVA

• Deducciones

• Requisitos para practicar la deducción

• Cuotas deducibles

• Limitaciones del derecho a deducir

• Deducción por bienes de inversión

• Exclusiones y restricciones del derecho a deducir

• Requisitos formales de la deducción

• Requisitos temporales

• Ejercicio del derecho a deducción

• Devoluciones

• Regla de prorrata

• Prorrata general

• Prorrata Especial

• Régimen de deducciones en sectores diferenciados

• Deducciones anteriores al comienzo de las actividades

• Regularización de deducciones por bienes de inversión

• Obligaciones formales

• Facturación

• Documentos contables

• Liquidación del impuesto

• Declaraciones periódicas

• Declaración-liquidación especial de carácter no periódico

• Declaraciones informativas

• Liquidación provisional de oficio

• Infracciones y sanciones

• Regímenes especiales:

1. Régimen simplificado

2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

4. Régimen especial de las agencias de viaje

5. Régimen especial del recargo de equivalencia

6. Régimen especial del oro de inversión

7. Régimen especial de los Servicios de Telecomunicaciones, de radiodifusión o de TV y de los servicios prestados por vía electrónica

8. Régimen especial del grupo de entidades

9. Régimen especial del criterio de caja

6 - Impuesto de Sociedades (IS) I

• Impuesto sobre Sociedades (IS) I

• Hecho imponible y sujeto pasivo

• Cálculo de impuesto de sociedades

• Determinación de la base imponible: Consideraciones generales

• Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización

7 - Impuesto de Sociedades (IS) II

• Impuesto de Sociedades (IS) II

• Retenciones y pagos a cuenta

• El índice de entidades

• Declaraciones

8 - Transmisiones Patrimoniales

• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

• Introducción

• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas

• Impuesto sobre operaciones societarias

• Impuesto sobre actos jurídicos documentados

• Disposiciones comunes

9 - Impuesto de sucesiones y donaciones

• Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• Introducción

• Disposiciones generales

• Obligaciones formales

• Gestión del impuesto

• Herencias, legados y demás títulos sucesorios

• Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos

• Seguros de vida

10 - Tributos Locales

• Impuestos locales

• Introducción

• Impuesto sobre bienes inmuebles

• Impuesto sobre actividades económicas

• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica

• Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras

• El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana